Begrijp uw Box 3 Belasting
Inzicht in het huidige stelsel (forfaitair rendement), bereken direct uw belastingdruk en ontdek of u beter af bent met de belasting over uw werkelijke rendement.
Het Huidige Stelsel (2024/2025)
De Belastingdienst berekent uw belasting in box 3 op basis van een fictief (forfaitair) rendement. De wetgever gaat ervan uit dat u een bepaald percentage rendement behaalt, afhankelijk van de categorie waarin uw vermogen valt. Dit wordt de Overbruggingswetgeving genoemd.
1. Banktegoeden
Dit omvat contant geld en geld op spaar- en betaalrekeningen. Omdat de spaarrente laag is, hanteert de overheid hier een laag fictief rendement.
2. Beleggingen & Overig
Aandelen, obligaties, vastgoed (niet zijnde uw eigen woning) en cryptovaluta. Hiervoor wordt een veel hoger rendement verondersteld.
3. Schulden
Schulden (zoals een consumptief krediet) mogen afgetrokken worden van het vermogen, mits deze boven de drempelwaarde uitkomen.
Belangrijk: U betaalt 36% belasting over het berekende totale fictieve rendement. U betaalt pas belasting over het vermogen boven het heffingsvrij vermogen (€ 57.000 voor alleenstaanden, € 114.000 met fiscaal partner). *Percentages gebaseerd op de voorlopige cijfers 2024.
Interactieve Rekenmodule
Bereken uw verwachte Box 3 belasting volgens het standaard (forfaitaire) stelsel en vergelijk dit met de belasting over uw werkelijke behaalde rendement. Na recente uitspraken van de Hoge Raad mag u mogelijk uitgaan van het werkelijke rendement als dit lager is!
Uw Situatie Invullen
Resultaat Vergelijking
Te betalen (Standaard Forfaitair)
€ 0
Belastingdienst schatting
Te betalen (Werkelijk Rendement)
€ 0
Bekijk gedetailleerde berekening (Forfaitair)
Visuele Vergelijking
De Verwachte Regelgeving (Nieuw Stelsel)
Het huidige stelsel gebaseerd op fictieve rendementen wordt onrechtmatig geacht. Er wordt gewerkt aan een compleet nieuw stelsel, dat waarschijnlijk in 2027 of 2028 ingaat.
Kern van het Nieuwe Stelsel
-
✓
Werkelijk Rendement: U gaat belasting betalen over het rendement dat u daadwerkelijk behaalt, niet over een fictief percentage.
-
✓
Aanwasbelasting (Beleggingen): Voor de meeste beleggingen wordt niet alleen het reguliere voordeel (zoals dividend) belast, maar ook de (ongerealiseerde) waardeontwikkeling in dat jaar.
-
✓
Vermogenswinstbelasting (Vastgoed): Voor onroerend goed en startups betaalt u pas belasting over de waardestijging bij verkoop (realisatie).
-
✓
Kosten aftrekbaar: Werkelijke kosten die u maakt voor uw vermogen worden aftrekbaar.
Hoge Raad Arrest (Juni 2024)
In afwachting van het nieuwe stelsel heeft de Hoge Raad een belangrijke uitspraak gedaan. De kern:
Als uw werkelijke rendement lager is dan het forfaitaire rendement dat de Belastingdienst berekent, mag u niet zwaarder belast worden dan de belasting over uw werkelijke rendement.
Daarom is de rekenmodule hierboven zo belangrijk. Als de rechter balk (werkelijk) lager is dan de linker balk (forfaitair), loont het om dit via het formulier 'Opgaaf werkelijk rendement' aan de Belastingdienst door te geven.